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自治區林業廳關于報送2017年度預算執行和其他財政財務收支情況審計發現問題整改情況的函

發布機構: 來源: 廣西壯族自治區林業廳 點擊次數: 4334 2018年09月15日 15:10:00

桂林函〔20181009

自治區林業廳關于報送2017年度預算執行

和其他財政財務收支情況審計發現問題

整改情況的函

自治區審計廳:

根據貴廳《廣西壯族自治區審計廳審計報告》(桂審派農報201821)精神,我廳高度重視,認真組織對2017年度預算執行和財政財務收支情況審計發現的問題進行了整改。現將整改有關情況報告如下:

一、審計問題整改情況

(一)關于部門預算編制存在的問題。

1.預算編制未細化,涉及金額1827萬元。2017年度自治區林業廳本級及所屬單位部分項目預算支出未細化到具體單位、項目和金額,涉及金額1827萬元。其中廳本級涉及金額950萬元,所屬單位涉及金額877萬元。

整改情況:我廳在編制2019年部門預算時,將加強審核把關,嚴格按照《廣西壯族自治區財政廳關于編制自治區本級部門2019-2021年中期財政規劃和2019年部門預算的通知》(桂財預2018132)要求,進一步細化項目預算。

2.事業基金2178.45萬元、專用基金646.2萬元未納入部門預算。

1)生態工程職業技術學院、林業防治檢疫站、林業質監站、林業干部學校、林業推廣總站、速豐站、林業信息宣傳中心、野生動物救護研究與疫源疫病監測中心、林業勘測設計院等9個單位2015年末事業基金和專用基金結轉結余分別為988.63萬元和79.29萬元、5.87萬元和71.81萬元、7.96萬元和0.8萬元、

224.56萬元和60.5萬元66萬元和56.59萬元125.51萬元和116.34萬元、366.9萬元和110.61萬元、237.66萬元和10.06萬元、75.61萬元和140.2萬元。

(2)林業社保中心、雅長保護區管理局、林業廳機關服務中心、林業基金管理站等4個單位,2015年末事業基金結轉結余分別為3.55萬元、5.18萬元25.27萬元、45.75萬元。

整改情況:我廳在編制2019年部門預算時,將加強審核把關,嚴格按照《廣西壯族自治區財政廳關于編制自治區本級部門2019-2021年中期財政規劃和2019年部門預算的通知》(桂財預2018132)要求,對各二級預算單位實有資金賬戶中由財政撥款形成的結轉結余資金,按規定可在2019年繼續使用的,充分預計年底結轉規模并編入部門預算。

3.未按規定編制項目績效目標,涉及金額749萬元。2017年自治區林業廳本級有2個預算額度在200萬元以上(含200萬元)未編制項目績效目標,其中:其他林業支出—培訓費363萬元;其他林業支出—行政事業管理及運行保障386萬元。

整改情況:我廳在編制2019年部門預算時,將加強審核把關,嚴格按照《廣西壯族自治區財政廳關于編制自治區本級部門2019-2021年中期財政規劃和2019年部門預算的通知》(桂財預2018132)要求,對所有200萬元以上自治區本級項目支出和所有對下轉移支付資金均按要求設置績效目標。

(二)關于預算支出存在的問題。

1.會議參會人員超過控制數,涉及金額9.75萬元。2017427日自治區林業廳綠化處召開的全區古樹名木資源普查暨環廣西公路自行車世界巡回賽沿線風貌改造涉林工作推進會中,會議預算申請參會人員165人,實際午餐170人,晚餐202人,會議費開支9.75萬元。

整改情況:下一步,我廳將加強對會議的審核管理,嚴格按照會議預算要求執行。

2.無預算支出,涉及金額95.35萬元。

1)生態工程職業技術學院2017年部門決算報表反映,會議費、培訓費分別支出8.91萬元、64.72萬元;

2雅長保護區管理局2016年公務運行維護費實際支出13.36萬元;

3林業社保中心2017 年掃描社保檔案及檔案裝訂費實際支出合計8.36萬元。

整改情況:下一步,我廳一是進一步加強預算執行管理,完善預算調整手續,避免出現無預算支出情況;二是進一步加強對《預算法》等相關法律法規和政策的培訓,提高預算執行依法依規意識。

3.超預算支出,涉及金額54.05萬元。

12015年廣西雅長保護區管理局車輛運行維護費預算10萬元,實際支出15萬元,超預算5萬元;

22017年雅長保護區管理局部門預算工勤人員經費72萬元,2017年經費實際支出121.05萬元,其中:在基本支出列支72萬元,在項目支出列支49.05萬元。超預算支出49.05萬元。

整改情況:下一步,我廳一是進一步加強預算執行管理,完善預算調整手續,避免出現超預算支出情況;二是進一步加強對《預算法》等相關法律法規和政策的培訓,提高預算執行依法依規意識;三是對非實名編制人員經費補助偏低問題,我廳也將繼續積極向自治區人社廳和財政廳反映相關情況,爭取自治區提高補助標準。

4.預算項目執行率偏低。

(1)雅長保護區管理局2016年一般公共預算支出1989.22萬元,年末實際支出共計1783.69萬元,執行率為89.67%。其中,項目支出預算1070.16萬元,年末實際支出數886.58萬元,執行率為82.84%

2)生態工程職業技術學校2017年一般公共預算支出16385.14萬元,年末實際支出14466.14萬元,執行率為88.29%。其中,項目支出預算12366.21萬元,年末實際支出數為10447.21萬元,執行率為84.48%

整改情況:2017年我廳全年預算執行進度達到99.4%2018年第一季度和上半年我廳預算執行進度分別達到23.2%54.6%,均超過自治區績效考核要求。下一步,我廳將進一步加強預算執行分析,對預算執行進度較慢單位通過通報等方式,督促加快項目執行進度,確保2018年預算執行進度達到自治區績效考核要求。

(三)關于決算報表編制存在的問題。

1.虛列支出28,704.17萬元。

1)生態工程職業技術學院2015年至2017年間將未實際支出的政府采購8,979.44萬元及在建工程5,949.13萬元列支在其他應付款科目核算,共計14,928.57萬元;

整改情況:生態學院已對賬務進行調整,對2015年、2016年及2017年每年年末掛賬的政府采購款或在建工程款,在次年的第一筆賬,即2016年、2017年、2018年年初紅字沖銷年底掛賬的“其他應付款”科目,每年年初該科目余額都已為“0”。截至目前,已實際支出11626萬元,其中:政府采購5664萬元,在建工程款5962萬元。

2)林業廳機關服務中心虛列支出446.35萬元;

2015年之前在廣西電網有限責任公司電費充值卡結余190.51萬元,20152017年通過事業支出直接列支778.42萬元,轉到廣西電網有限責任公司銀行賬戶,再轉到電費充值卡。20152017年電費實際結算支出共計558.04萬元,2017年末電費充值卡結余410.89萬元,該結余資金未在單位賬表反映;

林業廳機關服務中心20162017年燃氣費賬上列支共60.45萬元,實際燃氣費發生額24.99萬元,虛列燃氣費金額35.46萬元,結余在南寧中燃城市燃氣發展有限公司銀行賬戶,但財務賬和決算報表均未反映;

整改情況:機關服務中心在審計提出后已在20185月進行整改,調賬掛“其他應收款”科目處理。

3)黃冕林場2016年底,一般公共財政撥款結轉結余3,749.22萬元在專項應付款、資本公積、撥付所屬資金等科目反映,2017年底,一般公共財政撥款結轉結余1,771.05元結轉到資本公積、撥付所屬資金、其他應付款等科目反映,以上金額共計5520.27萬元部門決算報表未反映;

4)雅長林場2016年底將一般公共財政撥款結轉結余1,406.24萬元轉為營業外收入后再結轉到未分配利潤科目,2017年底將一般公共財政撥款結轉結余2,220.93萬元結轉到林木資本科目,以上金額共計3627.17萬元部門決算報表未反映;

5)派陽山林場2017年底將一般公共財政撥款結轉結余680.27萬元結轉到其他應付款科目,部門決算報表未反映;

6)維都林場2016年底,一般公共財政撥款結轉結余880萬元轉到專項應付款科目,2017年底,一般公共財政撥款結轉結余2,621.54萬元轉到專項應付款科目,以上金額共計3501.54萬元部門決算報表未反映。

整改情況:2016年、2017年部門決算報表已審核上報并獲得批復,上述單位將在編制2018年部門決算報表時通過調整上年年末數進行調整。下一步,我廳將嚴格要求各區直林場認真學習財政補助資金的歸集與賬務處理方法,嚴格按會計制度要求進行合理的錄賬、出賬并填報部門決算報表,使之賬表相符,真實、準確地反映財政資金的收支情況。我廳將進一步加強對所屬單位決算報表的審核,真實、準確地反映財務收支情況。

2.生態工程職業技術學院未將所屬單位的決算報表進行匯總反映。

生態工程職業技術學院所屬食堂、沙塘林場、柳州賽特生物科技研發中心、廣西森態工程規劃設計有限公司、廣西藝景園林工程有限責任公司5個單位2017年末資產分別為396.76萬元、5,840.37萬元、482.67萬元、1,159.38萬元、1,613.03萬元;負債及所有者權益分別為396.76萬元、5,840.37萬元、482.67萬元、1,159.38萬元、1,613.03萬元。

整改情況:2017年部門決算報表已審核上報并獲得批復,我廳要求生態工程職業技術學院在編制2018年部門決算報表時對所屬單位的決算報表進行匯總反映,并進一步督促生態工程職業技術學院嚴格按照《高校財務制度》及財務管理要求執行,真實、準確地反映財務收支情況。

3.決算報表編制不規范,賬表不符 。

1)生態工程職業技術學院2017年公務接待費明細賬反映公務接待費支出為4.25萬元,決算報表未反映;

2)高峰林場2017年末、黃冕林場2016年末國有林場改革資金在賬上收支結余分別為3,385.35萬元、3,000萬元,未在決算報表中反映;

整改情況:2017年部門決算報表已審核上報并獲得批復,我廳要求生態工程職業技術學院、高峰林場、黃冕林場在編制2018年部門決算報表時進行調整。下一步,我廳一是加強相關業務培訓,提高各單位決算報表編制水平;二是進一步加大決算報表審核力度,做到賬表相符,真實、準確地反映財務收支情況。

3)林業勘測設計院單位會計報表反映固定資產原值7,850.98萬元,而明細賬上反映固定資產的原值為7,391.96萬元,賬表相差459.02萬元。

整改情況:林業勘測設計院已先后印發了《廣西林業設計院固定資產管理規定》、《廣西林業設計院資產盤點清查管理規定》等相關文件,并正在對全院固定資產組織進行全面清查盤點。下一步根據清查盤點結果,按照財政部印發的《2016年行政事業單位資產清查工作指南》等有關要求對清查中發現的有關問題進行處理。

(四)關于結轉結余資金管理存在的問題。

生態工程職業技術學院2017年年末結轉結余10,437.04萬元,同比增長70%

整改情況:我廳要求生態工程職業技術學院加快相關項目推進進度,加快資金撥付進度,提高資金使用效益。生態學院今年在院內開展項目推進年活動,推進項目建設進度,加快預算執行,提高執行率,減少結余資金。生態學院已將歷年結轉結余款項和當年收入制定詳細用款計劃,截至831日,已支付11626萬元,其中:政府采購5664萬元、基建工程5962萬元;已完成招標并簽訂合同的大學生活動中心等12個項目,正辦理支付手續的資金2574.31萬元;正進行設計的圖書館綜合樓等6個項目,項目預算金額24544.78萬元;政府采購中標已簽合同未付款1008.19萬元,已中標正辦理支付手續2102.13萬元。

(五)關于國庫集中支付制度執行存在的問題。

1. 2017年,違規從零余額賬戶向預算單位實有資金賬戶撥款共計36,628.99萬元。其中:生態工程職業技術學院、派陽山林場、雅長林場、黃冕林場等4個單位,分別從零余額賬戶向單位基本戶轉賬16,176.14萬元、5,539.3萬元、6,019.35萬元、3,479.03萬元; 維都林場2017年從零余額賬戶向單位分場賬戶轉賬5,415.17萬元。

整改情況:我廳已要求各相關單位嚴格按照《廣西壯族自治區本級財政國庫管理制度改革試點資金支付管理暫行辦法》(桂財庫20037號)規定,嚴格執行國庫集中支付制度,避免出現從零余額賬戶向單位基本戶轉賬的情況。下一步,我廳一是加強相關業務培訓,提高各單位業務操作水平;二是加強和自治區財政廳的溝通匯報,妥善解決區直林場在發展過程中遇到的實際困難。

2.未執行公務卡結算制度。

生態工程職業技術學院、維都林場、派陽山林場、雅長林場、黃冕林場等5個單位2017年未執行公務卡結算制度,單筆支出金額大于500元以上的款項分別為7.92萬元、0.93萬元、4.18萬元、0.097萬元、95.6萬元。

整改情況:我廳已要求所屬公益二類事業單位嚴格按照《廣西壯族自治區財政廳關于擴大自治區本級預算單位公務卡強制結算目錄項目范圍的通知》(桂財庫201462)要求,避免出現500元以上現金結算情況。下一步,我廳將加強向自治區財政廳的請示匯報,進一步明確公益二類事業單位執行公務卡結算相關要求,并按財政廳的要求,執行公務卡結算制度。

(六)關于政府采購方面存在的問題。

1.部分政府采購未列入政府采購預算,涉及金額1,401.78萬元。2017年自治區林業廳部門預算反映政府采購預算金額948萬元,年末決算報表反映實際政府采購金額4,971.81萬元,其中1,401.78萬元政府采購項目未編制政府采購預算。

整改情況:我廳在編制2019年部門預算時,將加強審核把關,嚴格按照《廣西壯族自治區財政廳關于編制自治區本級部門2019-2021年中期財政規劃和2019年部門預算的通知》(桂財預2018132)要求編制政府采購預算,做到應編盡編。

2.部分采購未執行政府采購,涉及金額255.13萬元。生態工程職業技術學院2017年物業管理費支出255.13萬元,未進行政府采購。

整改情況:我廳要求生態工程職業技術學院嚴格按照《招標投資法》、《政府采購法》及自治區政府采購相關管理規定執行,達到政府采購要求的必須進行政府采購,并進一步加強政府采購工作的培訓和檢查監督,提高政府采購工作水平。

(七)關于國有資產管理方面存在的問題。

1.已投入使用的固定資產未及時入相關資產科目核算。自治區林業廳本級森林資源保護中心綜合樓(自治區林業廳辦公樓)項目于2012123日竣工且裝修完成并于當年投入使用;配套服務中心項目于20131231日竣工;截至20171231日上述兩個項目共計支出20,296.26萬元,未列入固定資產管理。

整改情況:綜合樓和配套服務中心截至20171231日共計支出200711539.2元,其他應收款2251033.3元未形成支出。我廳已將已形成支出部分200711539.2元做固定資產賬務處理。

2.公務用車賬實不符。2017年底,自治區林業廳本級資產信息管理系統顯示登記車輛16輛,實有車輛12輛;野生動植物和自然保護區管理站登記車輛3輛,實有1輛。

整改情況:廳本級桂O0022警為森林公安保留用車,20181月已辦理移交手續并減少固定資產賬面價值;桂O82448、桂O50056(APE299) 已經移交宏桂資產公司,于20181月減少固定資產賬面價值;桂F008521992年的車輛,已轉送北海市林業局苗圃使用。野生動植物和自然保護區管理站的日產的士頭皮卡車已按規定進行報廢處理,另一輛豐田大霸王商務車還在辦理相關手續。下一步我廳將根據相關車輛核銷手續,及時在資產信息管理系統修改完善相關數據,做到資產系統數據和實物相符。

3.國有資產對外租賃未獲主管部門審核及財政部門審批。生態工程職業技術學院、維都林場、派陽山林場、雅長林場、黃冕林場2016年至2017年對外出租房屋及商鋪,均未獲得未獲主管部門審核及財政部門審批。

整改情況:我廳已要求各相關單位嚴格按照《事業單位國有資產管理暫行辦法》規定,對租賃資產嚴格履行審批手續,避免出現無審批租賃的情況。

(八)關于國有林場改革補助資金使用方面存在的問題。

國有林場改革補助資金1255.3萬元用于其他方面支出,其中:2017年雅長林場將國有林場改革補助資金515.39萬元用于發放工資,2.85萬元用于人身意外保險。;高峰林場將國有林場改革補助資金14.92萬元用于人身意外保險;派陽山林場將國有林場改革補助資金296.22萬元用于沖減工資支出;維都林場將國有林場改革補助資金425.92萬元用于單位住房公積金開支。

整改情況:上述單位已按要求進行賬務調整,歸還資金原渠道,專款專用。

(九)關于其他財政財務收支存在的問題。

1.固定資產未計提折舊。審計發現自治區林業廳所屬15個單位未對固定資產計提折舊:生態工程職業技術學院、林業推廣總站、林業防治檢疫站、林業質監站、林業社保中心、林業信息宣傳中心、野生動物救護研究與疫源疫病監測中心、森林資源與生態環境監測中心、雅長保護區管理站、林業廳機關服務中心、北部灣林業產權交易中心、速豐站、林業基金管理站、利用外資項目辦、能源辦。

整改情況:未計提固定資產折舊主要是按照財政廳編制部門決算報表的要求執行,2019年將實施新的政府會計制度,我廳將要求各單位嚴格按照新的政府會計制度對計提固定資產折舊相關要求執行。

2.無形資產未進行攤銷。2017年林業信息宣傳中心、森林資源與生態環境監測中心、林業質監站、雅長保護區管理局無形資產年末數分別為382.41萬元、92.74萬元、3.31萬元、439.93萬元,未進行無形資產攤銷。

整改情況:林業信息宣傳中心、森林資源與生態環境監測中心、林業質監站、雅長保護區管理局已整改完畢,對無形資產進行攤銷。

3.歷年租金未及時收回,涉及金額256.31萬元。生態工程職業技術學院2007-2017年應收未收租金256.31萬元。其中:君武文化旅游開發有限公司2007-2017年欠繳租金54.31元;所屬單位2015-2017年欠繳承包金202萬元。

整改情況:生態工程職業技術學院對歷年租金進行了全面清查,已向相關單位下發租金催款單,目前正在催收租金。

4.往來賬長期掛賬未清理。

截至2017年年末,自治區林業廳匯總往來賬中:

13年以上應付賬款類余額43,736.28萬元(廳本級34,702.08萬元),其中:10年及以上賬齡合計33,185.8萬元(廳本級30,123.56萬元),5年至10年賬齡合計1,659.33萬元(廳本級136.34萬元),3年到5年賬齡合計8,891.15萬元(廳本級278.39萬元);

3年以上應收賬款類余額37,757.89萬元(廳本級30,675.56萬元),其中:其中:10年及以上賬齡合計34,703.83萬元(廳本級30,208.86萬元),5年至10年賬齡合計1,001.55萬元(均屬于所屬單位),3年到5年賬齡合計2,052.51萬元(均屬于所屬單位);

2)自治區林業局(現自治區林業廳)20081224日與自治區財政廳簽訂30,000萬元財政資金借款合同,借款期限1年,專項用于廣西林業集團有限公司解除林地林木抵押,20181230日自治區林業局(現自治區林業廳)將該筆借款轉借廣西林業集團有限公司,借款期限自20081226日起至20091225日止,截至2017年末,該筆借款仍未歸還;

3)雅長林場在職職工借款3年以上18人,其中,造林借款11人,金額114.49萬元,非造林借款7人金額23.33萬元;派陽山林場在職職工借款3年以上3人,金額9.45萬元,均為造林借款;黃冕林場在職職工借款3年以上1人,金額10.09萬元,為非造林借款;截至2017年末,以上3個林場造林借款123.94萬元、非造林借款33.42萬元,共計157.36萬元未歸還。

整改情況:近年來,我廳一直在開展往來賬長期掛賬清理工作,但由于部分賬齡較長,情況復雜,清理進展較慢。下一步,我廳將進一步加強往來賬長期掛賬清理工作,盡快完成長期掛賬清理。

雅長林場對非造林借款已發催款通知;職工造林借款部分待營林科調查驗收結算結果審批后,財務根據審批結果沖銷欠款,多還少補;截止20187月,已收回欠款34.4萬元。

派陽山林場對趙月霞所拖欠款項,已經對其合作場外租地造林林木資產拍賣,并成功收回欠款7.78萬元;對潘忠榮和李可壘拖欠款項,林場已發函催款。

黃冕林場經會議決定已制定強制清收方案,具體做法為在該職工的實發工資中暫扣所欠款項,直到所欠款項扣完為止。

5.未下撥人員經費,涉及金額186.46萬元。2017年,生態工程職業技術學院沒有將財政撥入的經費186.46萬元撥給下屬單位,而是用于抵頂其上繳管理費。其中:沙塘林場147.07萬元,設計院20.17萬元,生物中心19.23萬元。

整改情況:我廳要求生態工程職業技術學院嚴格執行財政收支兩條線管理規定,立即糾正錯誤做法,按月將財政撥款下撥,并修訂完善學院產業管理辦法,細化管理費上交相關規定。

6.應繳財政款項掛在其他應付款科目,未及時上繳財政293.6萬元。

120152017年自治區林業廳本級職工退款共計41.76萬元,其中:2017年退繳2013年書報費2.97萬元,2014年退繳電話費27.29萬元,2014年退繳學位激勵費11.5萬元;

2)林業質監站等15個自治區林業廳所屬單位職工20142017年退繳款包括退繳2013年電話費、書報費共計35.01萬元。

截至2017年年末上述(1)、(2)款項共計312.86萬元,各單位仍然掛賬在“其他應付款”科目貸方。

整改情況:其中涉及離退休人員退繳的書報費等因尚未明確定性,暫不能上繳財政,對其他款項我廳已行文自治區財政廳請求收回退繳款項,下一步待自治區財政廳明確上繳途徑后按要求上繳。

3林業干部學校培訓班代收費科目2017年上年結轉結余為317.68萬元;當年培訓班代收費83.06萬元,當年已上繳財政專戶133.91萬元,年末累計結余266.83萬元未及時上繳財政專戶。

整改情況:林干校于20183月已上繳財政專戶50萬元,于2018612日已上繳財政專戶216.83萬元。

7.會計業務處理不規范。

12017329日,南寧良鳳江國家森林公園(園本部)收到借款利息收入40萬元;廣西國有黃冕林場2016年至2017年收到國有雅長、派陽山、博白、三門江林場共計608.17萬元借款利息收入,其中2016143.29萬元,2017464.88萬元。

以上共計648.17萬元,直接沖減“財務費用”,未作“營業外收入”處理。

整改情況:南寧良鳳江國家森林公園和黃冕林場已進行賬務調整,并對今后此類業務全部做“營業外收入”處理。

2)廳機關服務中心2017年物業費37.8萬元在維修(護)費列支,未在物業費列支。

整改情況:由于2017年財務做賬問題,支出科目錯誤,已形成列支。 2018年起將加強會計核算管理,嚴格按照收支分類項目,對應列支,保證會計核算的真實準確。

(3)生態工程職業技術學院技術培訓中心樓項目于20163月竣工,2017年已結轉固定資產949.63萬元,20181月無依據將其中131.75萬元沖減,轉回在建工程科目。

整改情況:生態學院沖減原因是原轉入固定資產時,包含基建項目前期費用,按固定資產管理辦法,應不計入固定資產。為正確核算固定資產,故把原入賬憑證沖銷,待核實后再轉入固定資產。生態學院在沖銷時沒有把調賬說明放入憑證,目前已經補放調賬說明。

8.支出的原始憑證不齊全。

1)林業防治檢疫站2017年委托業務費支出共計49.6萬元無發票;

整改情況:防治檢疫站已要求收款單位出具合法的票據,并專人負責追回。

2)林業種苗管理總站支出楠木、大花序等按1年生苗木費用4.47萬元;支出購化肥、農藥費用3.80萬元;支出購買泥灰土款9.44萬元等,合計金額17.71萬元,沒有種苗總站職工經辦人及驗收人簽字的驗收單據;

整改情況:種苗總站已完善購買楠木、大花序桉等4種苗木4.47萬元、購化肥、農藥3.8萬元、購椰糠、泥炭土9.44萬元,合計金額17.71萬元驗收報告。

3)林業種苗管理總站未經驗收支出5個樹種大苗培育費、油茶大苗培育費共計13.92萬元;

整改情況:種苗總站已完善5個樹種大苗培育、油茶大苗培育13.92萬元驗收報告。

4)森林資源與生態環境監測中心支出宣傳展板設計制作費等共計0.96萬元,沒有合同以及經辦人員、驗收人員簽字;

整改情況:森林資源與生態環境監測中心已補充合同級經辦人員、驗收人員簽字的品名和價格一覽表。

5)雅長保護區管理局購買清脆李種苗98萬元,發放到各社區一覽表中,沒有全部反映用戶住址、身份證號等信息,并存在部分無人簽領或一人代簽多人、簽字不按手印等情況。

整改情況:雅長保護區管理局已責成相關當事人完善相關手續,整改完畢。

(十)廣西南寧涔林林業有限責任公司未注銷。

自治區林業局(現自治區林業廳)通過職工個人入股的方式于20046月成立廣西南寧涔林林業有限責任公司(簡稱涔林公司)。2004年至2011年,共計有535名自治區林業廳機關干部及離退休人員(包括二層單位干部職工)入股,累計入股金額1590萬元。

20096月,自治區林業廳調原機關服務中心副主任侯鮮任公司董事長兼總經理。截至審計時,該公司尚未注銷。

整改情況:涔林公司通過職工個人入股的方式成立,公司性質為民營企業。公司現任董事長兼總經理候鮮不屬于我廳公職人員。我廳一直高度重視涔林公司清理問題,涔林公司自2008年后未再開展新的業務,目前還在清理的均為2008年以前簽訂合同未到期的業務。2015年涔林公司已經完成職工股金的清退工作。2016年我廳印發了《關于印發自治區林業廳黨組“三嚴三實”專題民主生活會征求意見建議整改方案的通知》(桂林黨組字20165),整改任務中要求督促涔林公司盡快清理結算并進行審計,公布相關賬目。由于注銷公司需要把債權債務處理完畢后工商部門才予以辦理,2017年我廳聘請了中介機構對涔林公司開展了清產核資專項審計,中介機構已經出具專項審計報告。因涔林公司屬于職工出資成立,清產核資和注銷工作應由參股職工代表會議討論決定,而且公司清理涉及職工穩定和相關人員安置問題,情況較為復雜,下一步我廳將進一步加快工作推進,和職工代表說明情況,依法依規清理公司。

二、下一步工作計劃

(一)完善部門預算編制,嚴格規范資金管理。嚴格按照預算法等法律法規和部門預算編制要求,科學合理完整編制預算和細化預算。加強結轉結余資金管理,做到應編盡編。加強預算執行管理,加快預算執行進度。真實反映預決算的收支和結轉結余情況,嚴格按預算規定的用途使用資金避免無預算支出或超預算支出等情況發生

(二)加強資產管理,保證資產的安全和完整。嚴格按會計法和資產管理規定,對資產及時登記入賬,盤活用好各項資產資金。定期開展往來賬核對、清理和催收工作,避免造成呆賬、壞賬損失,防止資產流失,確保資產的安全和完整。

(三)嚴格執行國庫集中支付制度,強化政府采購管理。進一步加強二層單位執行國庫集中支付制度監管,避免出現從零余額賬戶向本單位其他賬戶劃撥資金的問題。嚴格執行政府采購制度,按規定編制完整的政府采購預算,嚴格執行政府采購預算,加強政府采購管理,提高依法管理水平

(四)加強專項資金管理,提高資金使用效益。對撥付的各項專項資金及時跟蹤落實,督促資金管理使用單位及時撥付使用。強化專款專用意識,杜絕挪用、擠占及其他違反法律法規和專項資金管理辦法的行為發生,提高資金使用效益,保證中央和自治區各項重大決策的順利實施和重要林業項目的順利推進。

(五)加大財務培訓力度,提高財務管理水平。按照預算法、《事業單位財務規則》等財經法規加強對所屬單位財務工作的指導和監督,組織所屬單位負責人和財務人員進行定期培訓,加強財務人員隊伍建設,提高財務人員能力水平。建立健全內部控制和內部審計制度,進一步規范財務管理,提高財務管理水平。

附件:桂林函 2018 1009號各單位整改材料

 

                            

201897

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